2025年度风控工作要点
2025年是xxx“十四五”规划收官之年，更是打造全新xxx的关键之年。集团公司坚持以**************思想和*的二十大、二十届三中全会精神为指引，深入贯彻落实国资委和审计署的部署及要求，锚定战略目标，紧紧围绕改革发展与当期经营中心任务，落实“三重”战略举措，坚持“深思熟虑、深耕细作、狠抓落实、落地见效”要求，直面挑战、攻坚克难、守正创新，以提升制度执行力、确保刚性执行为有力抓手，统筹推进“七位一体”风控体系建设，以事前事中防控为主、事后救济为辅，聚焦“六着力”，整合风险管理资源，坚守风险底线，提升核心能力，强化穿透式管理，更高质量融入治理、经营和管理，为集团公司推进高质量发展、打造全新xxx、加快打造xxx提供坚实支撑与保障。
一、着力支撑集团提升现代企业治理能力
（一）支撑完善公司治理体系
1.压实治理主体责任。以新《章程》落实为契机，进一步压实各治理主体的管理责任和监督责任，企业健全“三重一大”权责清单、授权清单等。
2.完善公司治理制度体系。深入推进《议事规则》《“三重一大”决策制度实施办法》《*委（组）前置研究讨论重大经营管理事项清单》等重要制度的适应性修订。
（二）支撑*组（*委）、董事会和总经理专业履职
3.完善“三会”依法合规决策机制。加强“三会”决策支撑依据规范性和标准化，健全完善重大决策必要支撑文件清单机制，细化支撑依据条目、核心要素和内容标准，科学安排决策会议次序和关键程序节点，刚性落实必要决策参与主体范围和必要审核时间。
4.提升议案管理质量。压实企业业务评审和综合性审核责任，强化议案风险管控和法律合规审查，落实企业总法律顾问和首席合规官审核把关要求。加大经营投资业务穿透监管力度，强化决策效果实质性把关，规范尽职调查、可研论证、风险评估、合同审核、资金支付、客户授信等流程线上审核和公开公示，完善董事会记录等档案管理。
5.优化“三会”决策事项合规审核机制。落实“三会”管理部门合规要求，坚持形式要件不齐备的事项不得进入审批决策流程。坚持风控与法律审核前置、总法律顾问列席相关决策会议，应审未审事项不得提交决策。坚持重大审计事项未经审计与风险委员会审议同意不得提交董事会审议决策。强化决策事项实质性审核，合理安排实质性审核时间，杜绝突击式、爆发式审核，有效保证审核质量。
6.深化法律意见书制度。专业、客观、审慎出具合法合规性意见，及时跟踪意见采纳和响应情况，确保审核意见闭环管理。明确应出具法律意见书的决策事项范围，确保“应出尽出”，避免“形式主义”。强化法律意见书的全面性和系统性，统筹考虑企业发展战略、业务特点和治理经营管理现状等重要因素，关注可研论证科学性和充分性，充分提示法律合规风险，不得仅发表“不违法违规”的意见。
7.强化决策主体忠实勤勉履职尽责的法定义务。落实新《公司法》和章程要求，董事高管忠实勤勉履职尽责，坚持独立、专业、高效履职。集团派出董事和企业其他董事之间、董事和高管之间、企业董事和集团之间保持紧密联系，持续加强互动沟通。强化派出董事履职培训，学习掌握国资监管要求、集团管控要求、重要规章制度、重点工作任务以及重要工作安排等。落实审前与董监事沟通机制，及时向董事通报审计问题，共同推进审计问题整改。
二、着力护航集团做强做优做大核心主业
（三）支撑集团改革发展和重大项目
8.专业支撑改革发展重点任务。继续做好强军首责行动、核心能力建设行动、经营提升行动、技术产品攻关行动、人才队伍提升行动的风控与法律支撑保障工作。
9.专业支撑产业体系重构。全过程专业支撑产业体系重构，全面加强可研论证。做好具体领域专业化整合指导意见制定、方案审核论证和框架协议签订等工作。
10.专业支撑改革发展重大项目。支撑重大投融资、并购重组、资本运作、企业改制及历史遗留问题处置等重大事项和重大项目，提供专业化、定制化法律合规支撑。印发《xxx投资并购项目审查工作指引》，落实“五不投”原则，加强投资并购的风险评估和合法合规综合审查。做好集成电路项目整改、中电熊猫脱困振兴等重大事项和采购管理、投资并购、资金管理等重点管理领域事项的专业支撑。
（四）提升重大风险预警和应对能力
11.夯实风险管理基础。创新风险管理方式，强化风险源头把控、过程监控和结果管控。基于业务、司库等系统数据，完善重大风险预警监测指标体系、指标阈值和预警模型，加强重大风险分析、预警、动态跟踪、应对处置等全过程管理，落实风险管控责任。
12.有效应对重大风险。加强对重大风险的识别、跟踪和管控，更新《企业重大风险事项清单》，明确应对方案和措施，逐级分解落实管理责任，形成风险防控责任台账。督导企业妥善应对重大风险事项，特别是不在处置风险过程中刺破更大风险，确保不发生系统性、颠覆性风险。严格落实重大经营风险事件报告机制。
13.突出专项风险治理。高度关注产业行业、重大决策、重大投资、贸易、科技创新、参股管理、知识产权、现金流、亏损治理、人力资源、法律合规、“两金”管理等专项领域的风险，加强分析和应对。针对参股管理、托管企业、提级管理类企业管控情况进行专项分析。
14.加强业务评审风险管理。印发《关于进一步加强业务及合同评审防范业务风险的通知》，督导企业完善业务及合同评审管理机制及制度、明确评审职责分工、落实工作责任，确保所有业务开展前均经过科学、充分、全面、审慎的评估论证。
15.加强风险提示。及时对企业存在的共性问题、重大个别问题，以及风险管控情况进行总结分析，根据需要及时提出管理要求和风险提示。
（五）加强合同全周期管理
16.加强合同管理制度建设。修订《xxx合同管理办法》，加强全过程管理和重点环节管控，保障商业安排有效落实。深入推进廉洁条款等标准化合同文本推广及应用。
17.加强交易对手资信管理。推进《xxx供应商管理办法》刚性执行。加强对交易对手的分析和选择，重要交易对手形成尽调报告。加强对交易对手的密切跟踪，加强履约风险管控。开展交易对手综合评价，动态调整客户信用等级。关注协作配套、外协外包等业务供应商管理，落实安全**、问题整改等工作要求，建立健全协作配套项目台账，加强监督检查。
18.加强合同联合审查。深化业务、财务、法律等部门对重大合同关键条款进行联合审查，优化合同审批流程节点设置，梳理明确需业务、财务会签合同类型，将会签要求的执行落实情况在合规审查工作中突出强调，确保联合审查机制的刚性执行。
19.防范合同履约风险。定期抽查已签署重大重要合同履行情况，根据不同类型合同的不同权利义务关系排查梳理风险隐患、风险点，采取风险提示函、关注函、警示函以及责任约谈等方式，及时向合同经办部门提出履约风险防控要求。发现重大情势变更、根本违约等情形，主动发起救济、维权措施，有效防控资产损失和不良影响。
（六）加强法律纠纷案件管理
20.提升案件管理质量。宣贯《xxx重大法律纠纷案件管理办法》《以案促管、提质创效专项工作方案》等重要规章制度和重点工作安排，推进规章制度刚性执行、确保重点任务刚性落实。做好“以案促管、提质创效”专项工作，加大督导力度，及时开展监督检查，研究对案件高发、频发，案件管理基础薄弱等企业开展预验收，及时发现重大问题或风险隐患，及时加大整改力度，确保专项工作验收全面达标、重点突破、整体提升。
21.妥善应对重大纠纷。推动稳妥处理重大涉外案件，妥善应对“337调查”、知识产权诉讼等重大风险事项，努力确保风险影响可控在控。
三、着力支撑集团重建管理体系
（七）强化内控体系刚性执行
22.加强内控体系顶层设计。以职责落实为导向，结合主体穿透、业务穿透、数据穿透的要求，对现有制度和流程进行再梳理和完善，构建业务领域“制度树”，查漏补缺，弥补短板弱项，形成管理子体系。持续优化《规章制度框架》《流程框架》《规章制度“立改废”工作计划（2025年）》等顶层文件，更新《规章制度汇编》《风险内控合规手册》等。
23.推进制度和流程管理标准化。加强穿透式管理，印发《xxx管理流程体系框架指引》，更新《xxx管理制度体系框架指引》。推动二级企业制定并优化管理制度和流程标准化要求，并逐级落实。对重要企业的制度体系进行分析，找出制度建设真空地带和薄弱环节，有针对性地提出管理建议。
24.提升规章制度“立法”质量。优化多层次制度审核把关机制，落实主体责任，强化制度起草部门内部审核把关。完善《xxx规章制度审核要点及指引》，提升审核把关效率和质量。落实总法律顾问对重要规章制度的审核把关机制。
25.突出重点领域和关键环节。以问题和缺陷整改为导向，聚焦重大决策、投资并购、重大项目、业务及合同评审、资产评估、资产处置、薪酬与考核分配、职业经理人、物资采购、招投标、供应商管理、客户资信、境外业务、参股企业等重要业务环节，加强无关多元化发展、控股不控权、融资性贸易、靠企吃企等典型问题领域的内控建设，健全完善相关制度。
26.加强境外内控建设。健全境外投资并购、产权转让、工程承包、物资采购、劳务分包、招标投标、资金支付等重点领域和关键环节内控机制，落实境外单位负责人、财务等关键岗位人员任职备案、交流轮岗、述职报告、履职待遇、考核评价等内控措施。
27.加强制度落实闭环管理。按照“谁立法、谁普法”原则，通过制度大讲堂、xxx广播号等途径，加强重要制度公示、宣贯和落实。加强对规章制度执行情况的跟踪、检查和督导，发现执行中存在的问题，建立整改台账，逐项落实整改责任和要求。深化“强监管、严问责”要求，将制度执行作为巡视、审计、内控评价、风险防控和综合考核的重要内容，将制度执行落实不到位作为追责问责的重要依据。
28.开展制度刚性执行专项检查。开展重大决策、业务及合同评审、交易对手资信管理、招投标、印章管理、外协外包、废旧物资处置等重点领域制度刚性执行专项检查。
四、着力提升集团依法合规意识和能力
（八）强化全员依法合规意识
29.加强国家政策法律法规传达学习。通过xxx广播号等途径，深入开展*和国家重要政策法规、重大决策部署、****批示的传达学习，加大重要法律法规、国资监管规定和集团规章制度的宣贯培训。深化应知应会清单机制，持续深入开展*内法规、国家法律和国资监管规定学习宣贯。启动合规应知应会手册或合规口袋书等系列读物编制工作，针对不同层级企业经营管理人员和不同类型业务一线人员强化日常合规培训教育。
30.强化高级管理人员依法合规意识。组织*委（组）理论学习中心组、董事、高管等多层次依法合规专业培训，提升风险、法治和规则意识。将依法合规、重大风险管理、违规重大决策终身追责等履职要求和警示提醒内容纳入干部“任前谈话”范围，做好履职承诺。将依法合规、重大风险管理、历史遗留问题处理等纳入高级管理人员考核范畴，作为干部任免的重要依据。加强重大风险处置不力情况及违规追责典型案例通报，结合案例开展违规问题追责警示教育。
31.提升业务一线人员依法合规意识。结合业务特点与管理实际，组织法治合规培训，向各级管理人员特别是业务一线人员宣贯风控与法治管理理念、要求和岗位风险责任，提升与职责相匹配的风险法治意识和能力。常态化多样化开展普法宣传，培育优良法治文化氛围。
（九）加强重点领域依法合规管理
32.推进合规管理“三张清单”落地。以企业主要负责人、业务部门合规管理员为典型角色和岗位，以境外项目佣金为典型领域，将“风险识别清单”“岗位合规职责清单”和“流程控制清单”关键要素纳入合规承诺书，深入推进“三张清单”应用落地。
33.加强重点领域和关键环节合规管理。加强内外部形势研判，坚持有效防范应对重大决策、投资并购、重大项目、产权管理、资产评估、资产处置、混改、薪酬与考核分配、职业经理人、物资采购、招投标、客户资信、境外业务、参股企业、工程建设、数据资产、知识产权、出口管制等重要领域和关键环节合规风险。做好境外项目佣金事项法律合规审核把关。
34.突出强化涉外法治合规管理。认真贯彻落实玉卓同志有关讲话精神，及时调整领导组织、优化工作机制、压实主体责任、落实工作举措，扎实做好对美有关工作。常态化召开涉外有关工作部署会，及时向集团*组汇报涉外法治合规有关重点工作，深化有关治理整治专项工作，多维护航集团国际化经营。做好《xxx涉外投资经营法律合规风险防范手册》的宣贯和推广，加强反商业贿赂等领域合规手册或指引的编制工作。
五、着力提升集团监督工作质量
（十）强化审计监督工作职能
35.健全一体化工作体系。健全“上审下”内部审计工作体系，持续完善内部审计管理制度。修订《审计中介机构管理办法》，提高审计中介机构参与集团公司审计项目的严肃性和规范性，有效防范审计工作风险。
36.加大经济责任审计力度。对2户二级企业开展经济责任审计，聚焦增强核心功能、提高核心竞争力和“一利五率”目标管理体系，重点关注企业提质增效稳增长、国企改革重点任务落实、财经纪律执行情况，深入揭示重大违规违纪问题。
37.推动历史遗留问题解决。统筹落实违规增资扩股、集成电路重大项目等问题审计整改和巡视整改要求，多专业条线深化情况摸底、多角度分析研判问题、提出整改救济方案、推动历史遗留问题解决。
38.加强军工业务审计监督。对重大工程实施伴随式跟踪审计，构建全链条责任体系，及时预警风险，动态纠偏正向，挖掘问题隐患，督促整改落实。开展军费使用专项审计，落实国资委《关于进一步加强中央jg企业内部审计监督工作的实施意见》，逐步推进jp业务审计全覆盖，针对jg项目国拨资金及重大项目、重点业务领域开展专项审计。根据国防科工局要求，对500万以下国防jg项目开展财务决算审计，强化项目资金使用的合规性、合理性督查，促进jg核心能力建设。
39.切实推进境外审计常态化。围绕境外投资、财务、资金、招标、采购等关键环节，对境外企业内部管理制度和内控体系的执行有效性进行监督评价。督促二级企业在境外审计中重点关注对外投资合作重大项目、大额资金运作、关键岗位人员派出轮岗等情况，深入排查和评估可能存在的政治风险、法律风险、经济风险等，推动及早采取风险处置化解措施，维护境外国有资产和人员安全。编制并落实《境外审计“五年全覆盖”计划》。
40.充分发挥审计增值功能。对*中央、国务院安排部署的重大战略、重大举措和重大项目开展专项审计调查，重点关注企业服务*和国家战略、聚焦高质量发展、建设现代化产业体系和构建新发展格局、助企纾困等政策执行成效、薄弱环节及存在问题，推动解决制约和影响集团改革发展的体制机制性矛盾和问题，着力打通贯彻执行中的堵点难点；持续开展中电蓝海基建项目全过程跟踪审计，督导责任主体推进落实整改工作，确保项目有序推进。
41.做好内部审计整改“后半篇文章”。从紧从严抓好审计整改，完成2023年度和2024年度经责审计项目的整改跟踪回头看。按照“账目未调整的不放过、资金未追回的不放过、制度未完善的不放过、责任未落实的不放过”的原则，加强审计整改闭环管理，强化审计整改对账销号、通报提示及跟踪问效。发挥大监督合力，建立与纪检、巡视、财务、投资等业务部门整改联动机制，推动信息共享、问题共研、结果共用，形成齐抓共管的局面，确保审计成果运用有效落地。提炼总结经责审计发现涉及体制机制的问题，形成对总部的管理建议，切实把审计整改作为破解长期未解决的矛盾和问题、实现高质量发展的重要契机，一体推进解决问题、规范管理。
（十一）提升内控和投后评价工作质量
42.扎实开展内控评价工作。聚焦11类重大风险问题，深入开展智能化穿透式内控监督评价。立足重建管理体系，围绕投资并购管理、购销业务、资金管理、财务真实有效、工程项目管理、合同管理、资产管理和重要境外子企业管理等方面组织年度内控评价工作。深化总部“平级”内控监督。完成第二轮内控“上对下”监督检查，重点关注企业资金管控、投资立项、园区管理、涉房业务退出整改进展等关键业务领域，揭示企业经营中存在的内控设计与运行缺陷和风险。
43.全面提升投资后评价效能。修订《xxx投资后评价管理办法》，制定《xxx投资后评价工作指引》。按照应评尽评、突出重点原则，完成2个股权项目投后评价工作。督导二级企业严格落实年度后评价任务。及时总结并通报投后评价中反映的共性和突出问题。
（十二）依规严肃开展违规问题追责问责
44.认真落实巡视整改追责问责要求。坚决落实中央巡视整改要求，不折不扣做好相关等违规经营投资问题追责问责工作。
45.严肃查办违规问题。继续加大违规问题线索核查追责力度，重点关注集团公司巡视、审计、财务决算、业务检查等发现和移交问题线索，及时开展核实调查，做好分类处置，严肃追责处理。强调企业层面的实际执行落实情况。加大对二级企业的监督和指导力度，对集团公司“督办”问题和企业重大自办问题的核查追责情况开展“回头看”。
46.有效防范处置违规问题隐患。加大重大和典型违规问题通报力度，充分发挥违规追责警示惩治震慑作用。切实推动责任约谈、管理提升建议、督办和关注等工作机制落地，抓早抓小，及时处置问题隐患，防范违规风险。
六、着力推进“七位一体”风控集约体系建设
（十三）理论和实践并重融合推进风控集约管理
47.持续提升风控管理战略高度。制定《xxx“十五五”风险管理体系建设规划》。支撑集团公司制定“十五五”战略规划。
48.持续加强风控管理理论和业务研究。深化“如何切实发挥总法律顾问领军作用”“二级企业风控中心建设”等问题研究，形成理论研究成果，指导工作实践。探索切实举措将国有企业管理人员处分工作有机融入“七位一体”体系。
49.深入推进风控职能融合高效运转。完善重大投资、核心业务制度、重大合同和重大风险等事项会商机制，优化工作模式、流程和标准。强化审计、内控评价和投资后评价监督成果“横向输出”和“纵向输出”，召开经责审计发现问题通报及整改专题会。
50.探索推动风控数智化建设。充分利用司库等系统的数据，结合人工智能等先进技术，提升风控数智化能力。加快推进“业财审一体融合”的数智化审计模式，推进审计管理信息系统的建设。推进案件管理信息化建设。
（十四）加强风控组织体系建设和专业能力建设
51.加强风控工作组织领导。*委（组）、董事会和经理班子加强对重大风险的研判和分析，听取风控体系建设、重大风险、重大案件、审计发现的突出问题等汇报。强化风控重大事项经*委（组）前置研究。健全完善董事会及审计与风险委员会职责，完善工作机制。
52.深化总法律顾问和首席合规官权责体系和管理机制。研究制定总法律顾问和首席合规官履职保障工作方案，探索进一步厘清总法律顾问和首席合规官职责界面，创新工作机制，确保总法律顾问和首席合规官尽责履职。
53.持续推进配齐配强总法律顾问和首席合规官。持续推进市场化招聘、内部选调等方式，推进配齐配强专业总法律顾问和首席合规官，确保有效达成法治建设验收指标。推动三级、四级全资、控股企业设置总法律顾问和首席合规官。
54.切实发挥总法律顾问和首席合规官价值创造作用。深化总法律顾问和首席合规官履职“六个确保”目标要求，重点突出总法律顾问和首席合规官在企业重大经营决策、重大风险管控、重大合同审核、重大案件化解、重要制度建设等方面的价值创造作用。
55.扎实开展总法律顾问和首席合规官述职和考核。组织开展总法律顾问和首席合规官年度工作述职和座谈研讨，将履职成效与企业经营业绩考核约束保障事项考核评分挂钩，建立总法律顾问和首席合规官履职与企业主要负责人履职的勾稽关系。
56.巩固和强化风控“第一道防线”。深化“合规管理员”制度，健全完善工作机制，压实合规管理员责任。推行重要岗位合规承诺机制，细化重要岗位合规要求，以签署承诺书的方式明确岗位权责，压实重要岗位合规管理责任。探索二级企业负责人合规承诺机制，以签署承诺书的方式宣贯企业合规文化理念、强调企业负责人合规义务、明确违规经营后果和责任，自上而下筑牢风控合规防线。
57.完善内部审计工作机制。全面落实企业“一把手”审计工作第一责任人职责，完善*委前置研究重要审计事项、审议讨论重大审计问题、审计整改督办等制度。按照新《公司法》有关规定，落实董事会及审计委员会监督管理责任，重大审计事项应由审计委员会讨论研究后，提交董事会审议。加快完善“上审下”内部审计工作机制，强化集团公司对审计工作的统一管控，加强计划引领、确定审计标准，统一调配审计资源，建立重要审计事项报告制度，对审计发现的重大损失、重大风险及重大和重要内控缺陷，应及时向集团公司报告。加强与纪检监察、巡视巡察、干部监督贯通协同机制，加大对审计查出违规经营投资问题责任追究力度，推动将审计结果及整改情况作为领导干部考核、奖惩任免、述职述廉、民主生活会等重要内容。
58.整合二级企业风控资源。探索建立二级企业共享中心，对法律、风险、合规、审计、追责等专业人员提级管理，实现管理资源整合。试点区域审计中心、风控中心建设。
59.强化风控队伍能力建设。加强内部专家培养，完善审计、法律、违规追责等内部专家库。开展业务标准化建设，围绕法律合规审核把关、合同相对方资信审查、总部“三会”决策程序合规等领域探索建立标准操作指引。加强专业学习、交流与互动，组织新法新规、实务操作等专业培训。
免责声明：文稿来源网络整理，版权归原作者所有。
若侵犯了您的合法权益，请作者持权属证明与本站联系，我们将及时更正、删除！谢谢！
文稿首发平台：www.gongwentang.com（公文堂）
